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关于2019年政府会计制度衔接工作安排的通知

来源:财务处   时间:2018-12-11  编辑:  点击:[]

关于2019年政府会计制度衔接工作安排的通知

学校各部门:

按照省教育厅《关于做好政府会计制度贯彻实施工作的通知》(陕教财办〔2018〕11号)文件要求,我校将在2019年1月1日开始实施统一的《政府会计制度》。为确保我校新旧会计制度的顺利衔接,按照学校《关于政府会计制度实施方案》安排,现将具体工作要求和任务分工通知如下:

一、人员分类工作

负责部门:人事处

协助部门:科技信息处、财务处

完成时间:2018年12月10日—12月21日

具体任务:提供统一人员编码并与财务工资系统与账务系统进行更新对接。建立健全人员分类管理制度,全面梳理和科学确定教学、科研、管理、离退休等不同类型人员的人事信息和信息编码,准确提供各类人员的完整信息。

二、资产清理核查和折旧摊销计提工作

负责部门:国有资产处

协助部门:财务处、后勤保障处、审计处

完成时间:2018年11月15日—12月31日

具体任务:

(1)11月15日前完成资产系统的折旧功能升级工作。

(2)12月6日前完成与财务处核对固定资产和无形资产,保证账账相符、账实相符,确保2018年12月7日配合久其企业开始对2018年11月30日之前的资产卡片进行折旧初始及折旧补提工作。

(3)12月31日前清理核实和归类统计固定资产、无形资产、在建工程、在途物资、库存物品、对外投资等资产数据,加快明远楼决算审计、资产验收和工程转固定资产等工作。

(4)在2018年12月各单位结账后,进行2018年12月份新增资产核对及折旧计提工作,完成历史资产折旧初始及折旧补提工作。

三、清理分析往来款项

负责部门:财务处

协助部门:审计处、监察处、后勤保障处、国有资产处

完成时间:2018年12月3日—12月28日

具体任务:

(1)12月7日前对以往年度的往来账务进行清理,开展账龄分析和外来款项专项清理工作。

(2)12月21日前后勤处、国资处等相关部门对经办一年以上的外部单位应付款项(质保金)进行排查清理;人事处对各项社保借款进行清理。

(3)12月28日前对各项清理结果进行账务处理;对无法清理的往来款项做好坏账计提准备,明确债权债务关系,按规定程序及时核销往来款项。

四、规范合同管理

负责部门:党政办公室

协助部门:各类业务部门、审计处、财务处、国有资产处、后勤保障处、科技信息处

完成时间:2018年12月10日—2018年12月31日

具体任务:

(1)梳理和规范现有各类合同。

(2)明确责任主体,优化业务流程,建立完善合同管理制度和信息系统。

(3)各类合同应明确收入债权确认的依据和时点要求,支出类合同应明确付款依据和进度时间,为按照权责发生制要求进行账务处理提供依据。

五、清理代管款项

负责部门:财务处

协助部门:党委组织部、工会、团委

完成时间:2018年12月17日—12月31日

具体任务:

(1)对所有代管项目进行梳理。

(2)保留符合新制度规定的项目内容,清理掉不符合规定的项目。

六、设置会计科目和经费项目

负责部门:财务处

协助部门:人事处、国有资产处、科技信息处

完成时间:2018年12月17日—2018年12月31日

具体任务:

(1)根据2019年政府会计制度要求,对照新科目对原有科目进行梳理,设置2019年新会计科目。

(2)对2019年以前账务系统中项目进行整理和重新设置,对各项目余额进行清理和结转。

目前,按照省教育厅要求,已安装最新6.0账务系统,并对科目和项目进行了初始设置,在年终决算前,财务处将做好各个科目和项目的辅助设置工作,为顺利衔接做好充分准备。

请各相关部门按照任务分工和要求做好以上工作。

附件:

1. 陕交职院政府会计制度实施推进工作方案

2. 长期投资情况明细表(年报)

3. 固定资产及无形资产原值及折旧情况明细表

4. yzc88亚洲城网站收支经济合同登记月报表

5. 资产负债表;收入费用表


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